一、构建社会化管票体系 全面加强普通发票管理（论文文献综述）
姚梦[1]（2021）在《“放管服”背景下优化基层税务机关纳税服务的研究 ——以Z市税务局为例》文中研究表明国务院在2015年5月12日第一次发布了放管服改革的改革思想,其作用在于系统性、具体化的转化政府工作方式,而国家税务总局以此为方针,制定了一系列的改革举措,推动例如对监管方式进行创新、对纳税服务进行进一步的优化、对相关的信息系统进行统筹升级等,进一步的改善税收状况与税收服务状况,始终增强税收管理水平。新征管法与它具体的准则清晰的说明了关于保护纳税人合法权益的相关内容,纳税服务存在法律基础,明晰了在政府税收工作里,纳税服务的关键角色,至于税务单位具有的纳税服务,从先前的道德方面的约束提升至法律方面的约束,诠释了法定行政行为的含义。税务机关作为征税的主体,要根据相关法律和实施细则进行充分而又全面的纳税服务,确保纳税人的权益不受侵害,了解与研究纳税人真正的服务需要,持续增强纳税人对服务满意状况,营造和谐友好的服务氛围。在“放管服”的环境中改善基层税务单位纳税服务水平,可以较好的展示了政府服务方式的变化。本文重点以Z市的纳税服务状态为基础,开展了进一步的探究与钻研,同时,将其当成前提,借助于选题背景、研究意义、研究思想、基本分析内容、世界范围内发展阶段与文献综述等部分,确定了本文的研究方向,从放管服、服务型政府、新公共服务、税收遵从度等方面进行研究理解,为本文研究奠定理论基础。借助于各类探究途径,而且参照世界范围内的优秀举措,从制度、技术、人才等方面深入研究,关于“放管服”环境中,Z市基层税务单位的纳税服务状态开展研究整合,研究其现行存在问题及创新点,简要对正处于放管服改革大背景下的Z市税务局当前的纳税服务发展现状进行了介绍,并总结了该地区税务系统在“放管服”五年来纳税服务的做法,分析其存在问题。而且,还需要系统研究Z市税务局纳税服务状态,同时把借助于问卷调研、实地参观获取的信息开展处理研究,运用研究方法将得到的调查数据对Z市基层税务机关现状进行描述性统计分析。进一步研究问题,对于这些问题给出个人的理解与看法。借助于和世界范围内先进国家先进区域的纳税服务进行横向比较,获取其优秀的经验,让Z市纳税服务水平进一步增强,研究Z市纳税服务具有的不足,并针对性的提出改善措施。同时,结合如今Z市纳税服务的真实状况,给出部分具有创新的意见,让Z市的纳税服务能够深入完善。
李蕙君[2]（2021）在《弥渡县税务局纳税服务优化研究》文中研究说明在国家不断加强简政放权的政策推动下,政府部门首次推出需要进行当前行政体制改革,改变目前政府职能,避免权利过于集中,在这样的背景下“放管服”改革逐渐拉开序幕。在改革发展的过程中,很大程度上实现了政府职能的调整,从以往的管理为主导逐渐转变为提供较为全面的服务,并得到广大人民的认可。对“放管服”改革成果进行检验的重要标准是能否简化当前群众办事的流程,为人民群众的生活提供便利,提升人民群众的满意程度。税务部门是政府公共部门中的重要组成部分,在对纳税服务及涉税业务流程进行优化的过程中需要贯彻落实“放管服”改革的基本内容,争取能在最大程度上提升税务办理的便利程度。为了深入了解税务部门实际“放管服”改革程度,需要以与纳税群体接触较多的基层税务局作为研究对象,以具有一定代表性的纳税服务情况作为研究基础,结合实际情况进行深入研究,从而才能更加准确的评价改革工作的开展状况,并对税务局的工作及服务进行优化。本文以“放管服”的行政改革为视角,结合弥渡县税务局纳税服务工作现状,开展全系统纳税服务满意度调查,统计归纳纳税人对调查各项指标的满意程度,从而指出满意度调查反映的问题及原因。根据研究得出在“放管服“改革下弥渡县税务局纳税服务与改革要求存在偏差、纳税服务主体水平不高、办税流程不规范以及信息化建设不能满足纳税服务主体需求。为了有针对性的解决当前的问题,弥渡县税务局需要转换“放管服”纳税服务理念、强化人才队伍建设、健全纳税服务制度与机制、加强网上办税服务平台的建设以及推动纳税服务社会化协作,由此为下一步提高纳税人满意度和税法遵从度打下坚实基础,构建和谐的税收征纳关系,不断提升税务局涉税业务办理的流程程度,提升服务形象。
吴娜[3]（2021）在《菏泽高新区税收营商环境优化对策研究》文中研究指明税收营商环境是营商环境的重要组成部分,对于经济市场和企业主体发展而言都具有关键作用。特别是在当前形势下,企业受疫情影响,普遍面临经营困难的状况,持续优化税收营商环境,积极主动服务市场主体,对于服务“六稳”“六保”大局具有重要意义。在我国税收体制的改革中,税务部门一直以来,都遵从中央所提出的“放管服”改革原则,并积极落实优化营商环境的重要工作部署,促进纳税服务水平的提升,加快税收改革的步伐,进一步完善税收营商环境。只是当前国内外经济形势纷繁复杂、纳税人的需求不断增长,对税务部门工作提出了新的、更高的要求,并且在优化税收营商环境方面各地还不够平衡,税收领域的“放管服”改革还有待进一步加强。本文以新公共管理理论、新公共服务理论及协同治理理论为基础,结合菏泽高新区经济社会发展现状,在进行实地调查之后,探讨了菏泽高新区税收营商环境相关问题,对其中的问题根源和相关影响因素进行了归纳,并借鉴国内其他地区的经验做法,有针对性地提出切实可行的对策,希望能够促进该区税收营商环境进一步提高,为国内其他同类型区域在优化税收营商环境方面提供一些可借鉴的经验。本文认为:在“放管服”改革背景下,菏泽高新区税收营商环境建设中存在着企业纳税次数较多及时间较长、企业税费负担较重、纳税服务质量整体水平不高以及涉税部门协作能力较差等问题,分析产生的原因主要是税费制度建设不完善、税收管理水平有待提升及纳税服务质效有待提高等。文章结合税收营商环境概念及公共管理相关理论,从改革完善税费制度、优化税务管理模式、提升税收服务质量等方面,根据菏泽高新区发展实际,提出深化税制结构改革、规范社保管理、推进税收法治化水平、简化行政审批办税流程、完善纳税信用管理制度、建立健全税收执法监督机制、加强税务部门和纳税人双向培训、推进税收信息化建设、强化税收协同共治模式等对策建议,从而促进菏泽高新区税收营商环境建设得到进一步优化和提升。
丛玖一[4]（2021）在《纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈》文中研究指明税收在国家治理中日益发挥着基础性、支柱性、保障性作用。作为税收制度基本要素的纳税人,其经济活动中产生大量的涉税信息,这些信息的计量和披露包括向税务机关报送都必须依法依规进行。涉税信息治理是税收征管工作的关键内容,也是科学税收决策的重要依据。在现实社会经济活动中,不仅存在涉税信息不对称问题,也存在涉税信息弄虚造假问题。新经济、新业态、新模式给我国经济注入新活力,也给税收信息治理带来新问题和新挑战。这些问题的存在,不仅威胁着国家税收利益的安全,也会破坏公平、公正、统一的税收秩序与环境,这就需要对纳税人涉税信息开展全流程、全方位治理。国家税务部门一直致力于纳税人涉税信息的优化治理,涉税信息的治理体系逐步完善、治理能力也不断提高,但是在涉税信息顶层战略设计、法律法规建设、信息技术应用、共同治税模式、税务组织架构、税务人员素质等还存在不容忽视的问题,制约了税收治理体系和治理能力现代化目标的实现。本文采用比较分析和调查研究等方法,基于信息不对称、信息管理、整体政府等理论,客观评价了纳税人涉税信息治理的现状并揭示存在的问题及其成因;根据来自山东省内外的涉税信息治理调查问卷数据展开统计分析,进一步明确了需要研究和解决的主要问题及其成因;在梳理国外经验教训基础上,提出解决问题的思路和对策。本文坚持以纳税人涉税信息治理中主要问题为主线,揭示问题的形式、关联性以及问题的成因,提出解决问题的对策,尤其是创新性地把战略管理思想引入涉税信息治理中,构建了多元主体参加和多要素支持的共建共治共享税收信息框架。主要研究内容包括:第一章为绪论部分,主要论述选题背景与意义、国内外文献综述、研究内容与方法、研究思路与技术路线、论文写作的创新点与不足等内容。第二章阐述了论文涉及的相关概念和理论基础,界定了信息与个人信息、纳税人涉税信息、税收治理、社会共同治税等概念,介绍了信息不对称论、整体政府理论、信息管理理论以及基础理论的作用机理。第三章分析了纳税人涉税信息治理的现状与问题,在描述分析了了涉税信息治理的基本状况及成绩基础上,重点分析了治理运行中存在主要问题,从战略层面、法律制度,到信息技术应用、治税模式、人才队伍、组织模式等深入分析了相关问题的成因。第四章通过对山东省涉税信息治理的问卷调查与统计分析,进一步印证了论文研究所发现的涉税信息治理问题及成因。第五章借鉴了国外涉税信息管理的典型经验和负面教训,以寻求问题解决思路和启示。第六章提出了构建纳税人涉税信息治理的多元主体和多元要素为框架的社会共同治税措施。最后给出论文研究的结论与展望。
任艺[5]（2021）在《P公司纳税筹划策略研究》文中研究说明目前,由于我国部分企业欠缺对纳税筹划的正确认知,因此致使纳税筹划在实际发展中受到诸多阻碍。科学合理的纳税筹划可以帮助企业优化管理水平,还可以为企业带来直接的经济利益。在产业结构调整的宏观背景下,建筑业发展如火如荼。“营改增”之后,建筑业企业相对制造业企业来说纳税税种较为简单,主要涉及增值税、所得税等税种。虽然税种较少,但纳税数目相对较多,对企业的利润产生了较大的影响,建筑业企业开展纳税筹划可以在一定程度上降低经营成本,提高企业利润。如何加强建筑业企业的纳税筹划意识,提高纳税筹划水平是摆在建筑业企业面前的一个重要课题。本文以P公司作为具体研究对象,以P公司的实际纳税状况为基础,分析了P公司纳税筹划的现状及存在的问题。以纳税筹划相关理论作为依据,结合P公司实际的纳税特点,提出了P公司的纳税筹划策略。通过选择计税方式、工程成本的采购供应商、工程款的结算方式,对增值税进行纳税筹划。针对P公司的实际情况提出了简易计税方式、成本供应开具专票、分期付款进行工程款结算等措施,达到对增值税的筹划目的。同时提出了企业所得税、房产税和印花税等税种的纳税筹划方法,从而帮助P公司节约税费支出,增加税后利润。最后提出了纳税筹划风险防控和顺利开展纳税筹划的保障措施。本文针对建筑业企业的特点提出的纳税筹划措施能为其他建筑企业的纳税筹划活动提供借鉴。
李柃逸[6]（2020）在《Y市税务局“非接触式”电子办税的问题与对策研究》文中研究表明“非接触式”电子办税是政务服务掌上办、一网通办、“最多跑一次”和“零跑腿”在税务行业的充分体现,是“数字政府”改革建设的重要内容。因此,公共管理研究加强“非接触式”电子办税问题的研究,具有非常重要的现实意义。随着“数字政府”改革建设的日益深入,在税务行业推行“非接触式”电子办税及其业务应用也应运而生,是税务部门税收征管模式的一次大改造。Y市税务局作为电子税务局的先行者,经历了十几年的流程再造、技术改进、业务完善,用户数量和体验度日益提高。随着经济不断革新,信息技术高速发展,纳税人的公司治理结构、生产经营方式日新月异,经过一段时间的磨合,出现平台错综复杂、业务分散交错,许多深层次的问题逐渐凸显,矛盾也不断深化。“非接触式”办税是近几年税务部门工作的核心,到2020年受疫情影响更是将此项工作摆在首要位置,税务服务依托电子办税实行“非接触式”办税,是目前税收智慧化的必由之路,也是税务行业民生服务的重要体现。本文尝试在“非接触式”办税背景下,探索电子税务局的发展进程,以及在发展过程中遇到的问题与阻碍,并提出相应对策,来完善电子税务局,进而更好地实现“非接触式”办税。通过大量的问卷以及系统数据提取,得出以下结论:（1）电子税务局是实现“非接触式”办税的重要途径;（2）电子税务局需要不断升级适应日益多元化的涉税需求;（3）电子税务局的用户体验满意度还有提升空间。在新时代背景下,电子税务局发挥着越来越重要的作用,本文会通过对目前Y市电子税务应用发展情况进行总结,结合国内外税收现代化管理的优秀理论和先进经验,针对电子税务局使用过程中反映出的矛盾和问题,提出解决思路和解决方案,为电子税务局发展完善提出对策建议。
包俊杰[7]（2020）在《内蒙古科左后旗开放式办税服务研究》文中认为自国地税征管体制改革以来,办税服务的优化与完善正逐渐成为当前健全税收征管体制,推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合,提升我国在国际税收领域影响力和话语权的重要课题。着力解决现行办税服务方式下突出存在的一些问题,是税收工作的基础与核心性的工作,是值得各级税务系统去探索讨论的重要课题。科左后旗全称科尔沁左翼后旗,位于内蒙古自治区通辽市东南部。2017年十月,内蒙古自治区科尔沁左翼后旗国税局（现国家税务总局科尔沁左翼后旗税务局,以下称科左后旗税务局）在借鉴兄弟单位内蒙古自治区通辽市经济技术开发区国税局（现国家税务总局通辽市经济技术开发区税务局）全国首创的“开放式办税服务”的基础上,百尺竿头、更进一步,以国家税务总局税收现代化“六大体系”为要求,结合科左后旗地区实际,对全局纳税服务方式、征收管理机制、深化简政放权层次等进行了大胆的创新与变革。本文将以科左后旗开放式办税服务的完善和优化为重点研究方向,横向结合国内通辽经济技术开发区纳税服务中心、上海市税务局办税服务厅、丹东市5G办税服务厅的成功经验,参考德国、美国、日本的办税服务体系,纵向总结中国税收征管、纳税服务、税收信息化的历史发展,对比讨论。运用税收遵从理论、新公共管理理论、服务型政府理论对科左后旗开放式办税服务的现状及发展过程中的不足进行深入分析,从而对此种办税方式的发展有针对性地提出对策及建议。在开放式办税服务的运行过程中,从不断加深信息化开放深度、进一步推进征管改革、办税服务厅实质赋能、推广办税服务社会化四方面对其不断地演进和改善,持续提升科左后旗地区税务工作效能,提升纳税人的满意度、获得感,从而推动科左后旗地区税收现代化的发展进程与地区营商环境的改善。
梅乔华[8]（2020）在《纳税人需求实现视角下的T区非接触式纳税服务优化研究》文中认为非接触式纳税服务是“互联网+”时代发展的产物,是税务部门深化“放管服”改革,实现纳税人离厅办理的重要内容和手段,同时也是税务部门应对流行性病毒（如2019新冠病毒）对外提倡的主要办税方式。本文以T区税务局非接触式纳税服务工作为研究对象,以国地税征管体制改革后的工作成果为研究内容,基于新公共管理理论、税收遵从理论,发现存在着纳税人需求实现机制缺失的问题,即纳税人需求不清、价值挖掘不足,网上办税信息系统不完善、社会参与度低、纳税服务人员服务意识不强,专业素质能力不足,缺乏主观能动性等问题。从纳税人需求实现角度出发,提出通过全方位收集纳税人需求、优化网上办税流程机制、完善非接触式办税平台建设、推动社会化程度提升、加强引导提升税务人员纳税服务意识等多种手段,完善纳税人需求实现机制,提升税务人员纳税服务意识,建立健全保障激励制度,提高非接触式纳税服务整体水平,提高工作效率,推动纳税人实现忠诚性税收遵从。
王一棠[9]（2020）在《中国税收征管制度创新研究》文中提出随着我国经济的不断增长,税收收入也不断增加。在纷繁复杂的经济环境下,经济活动的形式越来越丰富,也给税收工作带来了一定的挑战,当前我国税收工作处于瓶颈时期,一方面民众的收入增多,经济活动更加多样化。同时,随着税收总量逐步增大,税收工作所面对的经济多样性也在逐步趋于复杂化;另一方面,由于税收政策不够完善,产生了税收扭曲效应,并且影响不断扩大,不公平问题日益突出,所以我国的税收征管制度亟需切合税收政策调整,同时进行适时调整与革新。本文围绕着中国税收征管制度创新这一主题,梳理了税收征管模式、税收管理措施、税收征管效率、税收征管成本与税源控制等国内外文献,构建以制度经济学为基础的研究框架,从中国税收征管制度的形成、特点以及制度变迁等方面进行了研究,并借鉴国外经验和基于实际,提出中国税收征管制度创新对策建议。本文在对税收征管的内涵、变迁及其现状分析的基础上,基于现有的相关研究,运用DEA-Malmquist方法,从三个方面展开对中国税收征管制度效率的检验:（1）从时间角度检验全国及各省区在“十一五”和“十二五”期间的税收征管效率;（2）从空间角度验证我国31个省级行政地区税收征管效率的地区异质性;（3）研究分析我国国、地税合并改革前后全国及各省级行政地区的税收征管效率。研究结论:第一,从时间维度看,“十一五”和“十二五”两个期间内,全国税收征管效率呈上升趋势,税收征管资源投入的利用效率得到了提高。然而,全国各省区税收征管效率均值在“十一五”和“十二五”两个阶段均处于DEA无效状态。因此,需加强现有的税收征管技术以及税收征管投入资源的配置,以提高征管效率。第二,从空间维度来看,“十一五阶段”全国近38%的地区税收征管纯技术效率较低,但依靠较高的征管资源投入维持总体的技术效率。“十二五”阶段中,很多地区提升了税收征管的纯技术效率,跃升至更高类别中。第三,从动态的视角分析,全国各省区税收征管的全要素生产率变化幅度不大。通过DEA-Malmquist分析发现,全要素生产率指数呈现出波动的状态,其中技术效率的变化上下波动趋势明显,主要原因是受到税收征管规模效率波动变化的影响。第四,以国、地税合并为时间分割点,对比国、地税合并前后的税收征管效率。研究得出:自国、地税合并之后,税收征管效率均有略微提升,但提升幅度不大,可能是因为研究时间段仅半年,间隔较短,国、地税合并对我国税收征管有着积极的意义。基于上述实证结果,本文结合国外税收制度的经验,即分析了美国、英国、日本的税收征管制度,提出了国外税收征管制度对我国税收征管制度创新的启示,即限制现金交易和建立税务、社保、银行一体化信息管理制度。并对中国税收征管制度的路径进行系统分析,通过中国税收征管制度路径选择的依据、障碍和渠道三方面的因素,分析其路径选择的举措:一是提升数据采集与应用能力,获取更加全面系统的涉税信息和数据,深化对大数据的处理与应用能力;二是加大执法力度,通过完善法律法规加大税收管理力度,促进纳税人税法遵从度的提升,努力实现税务工作的目标;三是建立健全信息资源和数据共享平台,增加风险识别、信息对比和纳税评估的衔接环节,建立以“大数据”为基础的风险导向型税收征管模式;四是重构税收风险控制流程,对征管流程整体框架和具体环节进行规范,提高服务效率和质量。最终,本文提出对中国税收征管制度的创新建议。从税收法制化、机构设置、加快推进税务系统“放管服”、改善代征社保费模式、调试和优化纳税人心理、优化税务机构人员管理等几个角度提出了可行性建议。
张琳[10]（2020）在《国地税合并背景下的纳税服务优化研究 ——以S省税务局为例》文中进行了进一步梳理近年来,服务型政府理论在实践中不断积累完善,公共服务成为了我国政府面临的一项重要课题。税收是国家财政的重要支柱,纳税服务作为公共服务的重要环节和税收工作的重要保障之一,面临着时代发展的新形势和新要求。虽然在过去的一段时间里,纳税服务工作已经取得了长足的进步,但还是存在一些问题和不足,和国际上成熟的做法相比依然有一定差距。2018年国税地税征管体制改革（即“国地税合并”）之后,税务机关发生了新的变化,纳税服务也站在了新的起点上。在国地税合并以后,继续做好纳税服务工作优化,对我国税收工作的长远发展具有非常重要的意义。本文以S省税务局为例,首先对纳税服务的主要理念、主要原则、国地税合并后的主要影响等进行了分析;然后对S省税务局采取的纳税服务措施进行了综合论述,总结了主要的亮点做法,分析了纳税服务过程中仍然存在的主要问题和不足;在此基础上,又收集了美国、英国、日本等多个国家在纳税服务方面的先进经验,为进一步优化纳税服务提供了相关参考;最后,本文结合国内外的公共服务和纳税服务相关理论和实践经验,以及当前纳税服务中存在的问题,提出了在国地税合并之后进一步优化纳税服务的主要措施。本文认为,国地税合并后的税务机关应当完善纳税服务理念和制度机制,着力建设和优化专业化、标准化、信息化的纳税服务,使服务更加契合纳税人需求,更好提升税务机关形象,加快实现税收现代化,不断提高我国税收营商环境和税收工作影响力,为新时代国家建设贡献税收力量。
二、构建社会化管票体系 全面加强普通发票管理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、构建社会化管票体系 全面加强普通发票管理（论文提纲范文）
（1）“放管服”背景下优化基层税务机关纳税服务的研究 ——以Z市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一 研究背景及研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二 国内外相关研究动态及文献综述 |
| (一)国外研究动态 |
| (二)国内研究现状 |
| 三 拟采取的研究方法和技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路线 |
| 第一章 概念及理论基础 |
| 第一节 重点概念 |
| 一、放管服 |
| 二、服务型政府 |
| 三、纳税服务 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、新公共服务理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 第二章 Z市纳税服务情况分析 |
| 第一节 Z市纳税服务现状 |
| 一、组织结构 |
| 二、税收收入 |
| 第二节 “放管服”以来Z市纳税服务主要做法及成效 |
| 一、分级分类管理模式试点 |
| 二、“套餐式”办税模式 |
| 三、整体办税情况业务分析 |
| 第三节 Z市纳税人满意度调查分析 |
| 一、调查情况说明 |
| 二、调查主要结论 |
| 三、样本基本结构 |
| 四、调查数据细项展示 |
| 五、调查总结 |
| 第四节 存在问题 |
| 一、纳税人缺乏正确纳税意识 |
| 二、税务人员业务能力水平参差不齐 |
| 三、办税平台功能不够完善 |
| 四、办税流程复杂多变 |
| 第三章 国内外纳税服务经验借鉴 |
| 第一节 国外先进经验借鉴 |
| 一、美国 |
| 二、德国 |
| 三、日本 |
| 第二节 国内先进经验借鉴 |
| 一、上海 |
| 二、浙江 |
| 三、广东 |
| 四、云南玉溪 |
| 第四章 优化纳税服务对策建议 |
| 第一节 优化目的及原则 |
| 一、优化目的 |
| 二、优化原则 |
| 第二节 优化纳税服务对策 |
| 一、转变办税理念,加强纳税人宣传与辅导 |
| 二、加强干部培训与人才培养 |
| 三、强化信息系统与技术支持 |
| 四、优化办税流程,提升专业精准性 |
| 第三节 创新服务措施 |
| 一、“四位一体”办税服务 |
| 二、个性化税收服务 |
| 三、信息化办税 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 纳税人满意度专项调查问卷 |
| 致谢 |
（2）弥渡县税务局纳税服务优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景和研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状述评 |
| (一)国外研究现状述评 |
| (二)国内研究现状述评 |
| 三、研究对象和研究思路 |
| (一)研究对象 |
| (二)研究思路 |
| 四、研究方法和技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路线 |
| 五、基本概念及相关理论概述 |
| (一)基本概念 |
| (二)相关理论基础 |
| 第一章 弥渡县税务局纳税服务现状 |
| 第一节 弥渡县税务局“放管服”纳税服务现状 |
| 一、“放”:扩大放权范围 |
| 二、“管”:加强监管力度 |
| 三、“服”:优化服务模式 |
| 第二节 弥渡县税务局“放管服”纳税服务成果 |
| 一、通过放权提升企业活力 |
| 二、通过管理推动创新模式 |
| 三、通过服务改善纳税环境 |
| 四、通过“放管服”实现数字化税务服务 |
| 第二章 弥渡县税务局纳税服务需求情况调查 |
| 第一节 问卷设计基本情况 |
| 一、问卷设计目的 |
| 二、问卷设计 |
| 三、调查对象 |
| 第二节 问卷结果分析 |
| 一、纳税人基本情况分析 |
| 二、纳税时间成本数据分析 |
| 三、纳税人满意度数据分析 |
| 四、调查群体建议 |
| 第三章 弥渡县税务局纳税服务存在问题与原因分析 |
| 第一节 弥渡县税务局纳税服务存在问题 |
| 一、与“放管服”改革要求存在偏差 |
| 二、“放管服”视角下纳税服务主体水平不高 |
| 三、“放管服”视角下办税流程不规范 |
| 四、信息化建设不能满足纳税服务主体需求 |
| 第二节 弥渡县税务局纳税服务存在问题的原因 |
| 一、“放管服”改革认知及服务理念偏差 |
| 二、基层纳税服务队伍薄弱 |
| 三、纳税服务体系发展不健全 |
| 四、信息化系统纳税服务平台不够完善 |
| 第四章 弥渡县税务局纳税服务优化措施 |
| 第一节 转换“放管服”纳税服务理念 |
| 一、树立正确的“放管服”纳税服务意识 |
| 二、树立征纳双方法律地位平等的观念 |
| 第二节 强化队伍建设 |
| 一、调整人才培养与运用机制 |
| 二、注重人文关怀 |
| 第三节 健全纳税服务制度与机制 |
| 一、完善纳税服务决策管理方面的制度 |
| 二、强化纳税服务内部控制方面的制度建设 |
| 三、健全纳税服务绩效考核机制 |
| 第四节 加强网上办税服务平台的建设 |
| 一、扩大网上办税功能及范围 |
| 二、研发面向移动终端的纳税服务 |
| 三、优化发票服务,加大电子发票的普及力度 |
| 第五节 推动纳税服务社会化协作 |
| 一、积极推广社会中介服务 |
| 二、拓展外部门信息系统对接和业务协作 |
| 三、大力发展公益服务组织参与其中 |
| 结论与展望 |
| 一、研究结论 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 弥渡县税务局纳税人满意度专项调查问卷 |
| 致谢 |
（3）菏泽高新区税收营商环境优化对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 理论与现实意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 总体评价 |
| 1.3 研究方法及内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 营商环境 |
| 2.1.2 税收营商环境 |
| 2.2 相关理论依据 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 新公共服务理论 |
| 2.2.3 协同治理理论 |
| 2.3 小结 |
| 第3章 菏泽高新区税收营商环境现状及需求分析 |
| 3.1 菏泽高新区税收营商环境现状 |
| 3.1.1 菏泽高新区税务部门概况 |
| 3.1.2 菏泽高新区优化税收营商环境采取的做法 |
| 3.2 菏泽高新区优化税收营商环境需求调查 |
| 3.2.1 调查目的及方法 |
| 3.2.2 调查数据来源及内容 |
| 3.2.3 调查结果分析 |
| 3.3 小结 |
| 第4章 菏泽高新区税收营商环境存在问题和原因分析 |
| 4.1 菏泽高新区税收营商环境建设中存在的主要问题 |
| 4.1.1 企业纳税次数较多及时间较长 |
| 4.1.2 企业税费负担较重 |
| 4.1.3 纳税服务质量整体水平不高 |
| 4.1.4 涉税部门协作能力较差 |
| 4.2 菏泽高新区税收营商环境建设中存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 税费制度建设不完善 |
| 4.2.2 税收管理水平有待提升 |
| 4.2.3 纳税服务质效有待提高 |
| 4.3 小结 |
| 第5章 国内部分先进地区优化税收营商环境的经验借鉴 |
| 5.1 杭州市拱墅区采取的措施 |
| 5.1.1 依托征纳平台实现精准税收宣传 |
| 5.1.2 推进非接触办税提升办税效率 |
| 5.1.3 率先试点购车改革 |
| 5.2 广州市黄埔区采取的措施 |
| 5.2.1 进一步减少纳税次数 |
| 5.2.2 进一步压缩纳税时间 |
| 5.2.3 落实减税降费政策 |
| 5.2.4 优化报税后流程指数 |
| 5.3 杭州市拱墅区和广州市黄埔区优化税收营商环境的启示 |
| 5.3.1 提升纳税服务质量 |
| 5.3.2 推进税务信息化建设 |
| 5.3.3 完善税务管理模式 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 优化菏泽高新区税收营商环境的对策建议 |
| 6.1 改革完善税费制度 |
| 6.1.1 深化税制结构改革 |
| 6.1.2 规范社保管理 |
| 6.1.3 提升税收法治化水平 |
| 6.2 优化税务管理模式 |
| 6.2.1 简化行政审批和办税流程 |
| 6.2.2 完善纳税信用管理体系 |
| 6.2.3 建立健全税收执法监督机制 |
| 6.3 提升税收服务质量 |
| 6.3.1 加强税务部门和纳税人双向培训 |
| 6.3.2 推进税收信息化建设 |
| 6.3.3 强化税收协同共治模式 |
| 6.4 小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 菏泽高新区税务局优化税收营商环境需求调查问卷 |
| 致谢 |
（4）纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 关于涉税信息治理理论与应用的研究 |
| 1.2.2 关于涉税信息战略规划与治理问题研究 |
| 1.2.3 关于纳税人涉税信息治理环节与法律问题及对策研究 |
| 1.2.4 关于信息技术在涉税信息治理中应用研究 |
| 1.2.5 关于社会共同治税模式建构研究 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 基本概念界定与理论依据 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 信息及信息治理 |
| 2.1.2 纳税人个人信息与涉税信息 |
| 2.1.3 涉税信息管理与涉税信息治理 |
| 2.1.4 社会共同治税 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 整体政府的社会共治理论 |
| 2.2.3 信息资源管理理论 |
| 2.3 基本理论对涉税信息治理的作用机制 |
| 2.3.1 信息不对称理论的激励与约束机制与涉税信息治理 |
| 2.3.2 在整体政府理论下构建涉税信息的共商共建共治格局 |
| 2.3.3 依据信息资源管理理论开展涉税信息全过程治理 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 纳税人涉税信息治理的现状与问题分析 |
| 3.1 涉税治理的基本情况 |
| 3.1.1 建立了相对完善的政策制度 |
| 3.1.2 税收治理模式的嬗变与信息化历程 |
| 3.2 存在的问题与成因 |
| 3.2.1 存在的主要问题 |
| 3.2.2 问题的成因 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 涉税信息治理调查与分析 |
| 4.1 调查问卷设计与步骤 |
| 4.1.1 问卷设计思路 |
| 4.1.2 调查操作步骤 |
| 4.2 问卷回收情况统计 |
| 4.2.1 问卷来源地 |
| 4.2.2 问卷的质量与代表性 |
| 4.2.3 客观选择题类与主观问答题类的统计 |
| 4.3 基于共同治税视阈的涉税信息数据分析 |
| 4.3.1 缺乏包括涉税信息在内的战略规划设计 |
| 4.3.2 税法制度不健全导致上下位法在法理上的抵触 |
| 4.3.3 治理主体素质与组织架构难以适应现代治理要求 |
| 4.3.4 治理环节不周全导致整体治理效果不佳 |
| 4.3.5 金税工程在技术架构和数据处理上存在缺陷 |
| 4.3.6 征纳的涉税信息治理权与保护权存有边界不清 |
| 4.3.7 社会共同治税格局构建进展缓慢 |
| 4.3.8 跨国跨域信息情报交换与共享困难重重 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 国外涉税信息治理的经验与启示 |
| 5.1 典型经验 |
| 5.1.1 注重税收战略规划和数字税收规划 |
| 5.1.2 完善信息管理的税收法律制度 |
| 5.1.3 健全的“以纳税人为中心”的纳税人权利保护制度 |
| 5.1.4 “互联网+税务”成为“互联网+整体政府”的重要内容 |
| 5.1.5 借助组织改革和业务流程再造提升信息的效能 |
| 5.1.6 对银行账户监管和对信息质量的把控 |
| 5.1.7 开展国际税收情报交换 |
| 5.2 负面案例 |
| 5.2.1 美国南方保健的财务造假案 |
| 5.2.2 瑞士银行采用“阴阳账本”帮人逃税被起诉 |
| 5.2.3 保加利亚510万名纳税人信息被泄露 |
| 5.3 对我国的启示 |
| 5.3.1 战略管理是纳税人涉税信息治理的基石 |
| 5.3.2 法律制度是开展涉税信息治理的标准与保障 |
| 5.3.3 整体政府理论指导涉税信息不对称性和组织效能治理 |
| 5.3.4 保护好纳税人权益是处理涉税信息公私权冲突的关键 |
| 5.3.5 技术成为有效解决纳税人涉税治理的重要抓手 |
| 5.3.6 从企业会计信息和银行结算等信源关键点管好信息流 |
| 5.3.7 建立和完善国际税收情报交换制度 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 优化纳税人涉税信息治理的措施 |
| 6.1 构建涉税信息治理的多元要素保障支持体系 |
| 6.1.1 以顶层设计形成的战略规划引领治税治信 |
| 6.1.2 以税收法定主义实现来发挥法律法规的规范规制作用 |
| 6.1.3 以科技驱动并发挥技术在涉税信息治理中的支撑作用 |
| 6.1.4 以纳税人业务为中心和大数据技术为工具再造组织 |
| 6.1.5 提升人才现代化能力为涉税信息治理提供保证 |
| 6.1.6 建立纳税人涉税信息的权益安全保障和保全机制 |
| 6.2 推动涉税信息治理参与主体多元化与责任化建设 |
| 6.2.1 涉税信息治理必须在党委领导下开展 |
| 6.2.2 涉税信息治理必然在政府主责下推进 |
| 6.2.3 涉税信息治理必定在税务主管下专业化开展 |
| 6.2.4 涉税信息治理离不开政府部门配合 |
| 6.2.5 涉税信息治理需要社会组织协助支持 |
| 6.2.6 纳税人涉税信息治理要依赖公众 |
| 6.3 构建纳税人涉税信息治理的共建共治共享格局 |
| 6.3.1 多元主体在党政的领导下开展多元治理要素共建 |
| 6.3.2 多元治理要素在税收共治中协整关系发挥合力作用 |
| 6.3.3 多元治理主体共同享有和享受共建共治的成果 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 纳税人税收违法失信公布案例统计表(单位:项) |
| 附录B《纳税人涉税信息调查问卷》 |
| 致谢 |
（5）P公司纳税筹划策略研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究的目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容及研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概述及理论基础 |
| 第一节 纳税筹划概述 |
| 一、纳税筹划的产生与发展 |
| 二、纳税筹划的方法和特点 |
| 三、纳税筹划的目标 |
| 四、纳税筹划的风险 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、契约论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、博弈论 |
| 本章小结 |
| 第二章 P公司纳税筹划现状分析 |
| 第一节 P公司概况介绍及财务现状分析 |
| 一、P公司简介 |
| 二、P公司组织机构设置与人员安排 |
| 三、P公司财务状况 |
| 第二节 P公司纳税筹划现状及问题 |
| 一、P公司纳税情况 |
| 二、P公司纳税筹划现状分析 |
| 三、P公司纳税筹划存在的问题 |
| 四、P公司纳税筹划问题成因分析 |
| 第三节 提升P公司纳税筹划效果的可行性分析 |
| 一、纳税人定义上的可变通性 |
| 二、课税对象金额的可调整性 |
| 三、税率上的差别性 |
| 四、计税方法临界点的突变性 |
| 五、各种减免税是纳税筹划的温床 |
| 本章小结 |
| 第三章 P公司纳税筹划策略 |
| 第一节 P公司纳税筹划重心及原则 |
| 一、P公司纳税筹划重心 |
| 二、P公司纳税筹划原则 |
| 第二节 P公司纳税筹划措施 |
| 一、增值税纳税筹划措施 |
| 二、企业所得税纳税筹划措施 |
| 三、其他税种纳税筹划措施 |
| 第三节 P公司纳税筹划风险防控 |
| 一、P公司的纳税筹划风险 |
| 二、P公司纳税筹划风险的防控措施 |
| 本章小结 |
| 第四章 P公司纳税筹划的财务影响及策略保障措施 |
| 第一节 P公司纳税筹划后的财务影响 |
| 一、增值税纳税筹划后的财务影响 |
| 二、企业所得税纳税筹划后的财务影响 |
| 三、其他税种纳税筹划后的财务影响 |
| 四、各税种纳税筹划后的财务影响总结 |
| 第二节 P公司纳税筹划策略实施的保障措施 |
| 一、加强纳税筹划意识 |
| 二、参考专业咨询 |
| 三、提高财务管理人员业务素质健全财务制度 |
| 四、配合国家税收政策 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（6）Y市税务局“非接触式”电子办税的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.5 核心概念 |
| 2 Y市“非接触式”电子办税的应用现状 |
| 2.1 Y市“非接触式”电子办税发展历程 |
| 2.2 Y市电子税务局基本功能介绍 |
| 2.3 Y市电子税务局应用情况介绍 |
| 3 Y市“非接触式”电子办税应用中存在的问题 |
| 3.1 电子税务局纳税人体验满意度不高 |
| 3.2 电子税务系统建设不完善 |
| 4 Y市“非接触式”电子办税存在问题的原因分析 |
| 4.1 纳税人对电子税务局满意度不高的原因 |
| 4.2 电子税务系统建设不完善的原因 |
| 5 Y市进一步完善“非接触式”电子办税的对策建议 |
| 5.1 优化电子税务局的用户体验 |
| 5.2 根据纳税人需求明确电子税务建设方向 |
| 5.3 完善电子办税业务体系 |
| 5.4 大力推广“非接触式”办税 |
| 6 结论 |
| 附件 Y市电子税务局应用情况调查问卷 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）内蒙古科左后旗开放式办税服务研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 办税服务 |
| 2.1.2 开放式办税服务 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 服务型政府理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 3 科左后旗开放式办税服务现状分析 |
| 3.1 科左后旗开放式办税服务的举措 |
| 3.1.1 硬件设施改造 |
| 3.1.2 深化简政放权 |
| 3.1.3 不断优化服务 |
| 3.1.4 完善税收征管机制 |
| 3.2 科左后旗开放式办税服务取得的成效 |
| 3.2.1 纳税人办税环境更加舒适 |
| 3.2.2 纳税综合指标进一步向好 |
| 3.2.3 征管效能进一步提升 |
| 3.2.4 纳税人满意度、获得感不断增强 |
| 3.3 科左后旗开放式办税服务调查问卷分析及问题总结 |
| 3.3.1 问卷调查情况 |
| 3.3.2 问卷调查结果分析 |
| 3.3.3 科左后旗税务局开放式办税服务问题 |
| 3.4 科左后旗开放式办税服务中存在的问题原因分析 |
| 3.4.1 地区发展限制税收信息化程度的提高 |
| 3.4.2 国地税征管体制改革后的税源管理文化差异 |
| 3.4.3 办税服务厅实质赋能程度不足 |
| 3.4.4 人员结构老化、人才培养滞后 |
| 4 国外与国内其它地区开放式办税服务的经验借鉴 |
| 4.1 国外开放式办税服务 |
| 4.1.1 美国: 虚拟办税服务终端(VSD) |
| 4.1.2 日本: 依托先进信息技术的完备办税服务网络 |
| 4.1.3 德国: 成熟高效的办税服务体系 |
| 4.2 国内开放式办税服务 |
| 4.2.1 通辽市经济技术开发区:建立纳税服务中心 |
| 4.2.2 上海市税务系统:一门一窗一平台办税 |
| 4.2.3 辽宁省丹东市: 5G办税服务厅 |
| 4.3 经验借鉴 |
| 4.3.1 重视信息化办税的支撑作用 |
| 4.3.2 注重结合地区发展 |
| 4.3.3 科学规划办税服务体系 |
| 4.3.4 注重社会化办税资源的开发 |
| 5 进一步完善科左后旗开放式办税服务的对策分析 |
| 5.1 整合优化各类办税系统 |
| 5.1.1 建设多功能聚合、强大稳定的税务端办税系统 |
| 5.1.2 健全办税种类丰富、体验优良的纳税人端系统 |
| 5.1.3 全面推广自助办税终端(ARRM) |
| 5.1.4 建立部门间信息交换平台 |
| 5.2 主动适应国地税征管体制改革要求 |
| 5.2.1 深刻理解税收征管体制改革的必然性、重要性 |
| 5.2.2 规范国地税合并背景下办税——征管体系内容 |
| 5.2.3 实现税源“管人管户”到“管事”的转变 |
| 5.2.4 深化税收法治理念 |
| 5.3 持续深化办税服务厅实质赋能 |
| 5.3.1 确立办税服务知识管理内容 |
| 5.3.2 建设“以人为本”的办税服务一体化集成 |
| 5.3.3 探索便捷严密的税收权益保障体系 |
| 5.3.4 优化办税服务人才培养体系 |
| 5.4 丰富社会类办税渠道 |
| 5.4.1 厘清社会类办税服务边界 |
| 5.4.2 加强部门间合作办税深度 |
| 5.4.3 扶持培育及指导各类社会办税服务机构 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 科左后旗税务局办税服务调查问卷与结果统计 |
| 致谢 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间的科研成果 |
（8）纳税人需求实现视角下的T区非接触式纳税服务优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 纳税服务的基本概念及相关理论 |
| 2.2 新公共管理理论 |
| 2.3 税收遵从理论 |
| 第三章 T区非接触式纳税服务的运行现状 |
| 3.1 网上办税现状 |
| 3.2 自助办税终端运行现状 |
| 3.3 特服号电话咨询现状 |
| 3.4 邮寄配送现状 |
| 第四章 T区非接触式纳税服务纳税人需求实现机制缺失问题及原因 |
| 4.1 纳税人便利需求实现有待提升 |
| 4.2 纳税服务平台忽略纳税礼遇需求 |
| 4.3 信息共享不畅,公正需求缺失 |
| 4.4 特殊纳税人群体帮扶需求被忽略 |
| 4.5 T区非接触式纳税服务中纳税需求实现机制缺失原因分析 |
| 第五章 OECD国家非接触式纳税服务纳税需求实现经验借鉴 |
| 5.1 注重纳税需求信息收集,做好需求统计 |
| 5.2 注重服务平台功能拓展,满足便利需求 |
| 5.3 注重第三方引导,提升社会化程度 |
| 5.4 注重个性化服务,实现帮扶需求 |
| 5.5 注重数据共享整合,保障公正需求 |
| 第六章 T区非接触式纳税服务优化路径 |
| 6.1 多渠道并举收集纳税人需求 |
| 6.2 优化服务平台建设,满足便利需求 |
| 6.3 引导第三方参与,推动服务社会化 |
| 6.4 数据归纳共享,保障公正需求 |
| 6.5 提供个性服务,适应帮扶需求 |
| 6.6 优化队伍建设,契合纳税需求 |
| 第七章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（9）中国税收征管制度创新研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究内容与研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究文献综述与评析 |
| 1.3.1 税收征管模式研究 |
| 1.3.2 税收管理措施研究 |
| 1.3.3 税收征管效率研究 |
| 1.3.4 税收征管成本与税源控管研究 |
| 1.3.5 研究文献评析 |
| 1.4 研究框架结构 |
| 1.5 可能创新与不足之处 |
| 1.5.1 可能创新 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 第2章 税收征管制度的概念、内涵与效率 |
| 2.1 税收征管的概念 |
| 2.1.1 税收征管的概念 |
| 2.1.2 税收征管、税收管理和税务管理的概念辨析 |
| 2.2 税收征管制度的内涵 |
| 2.2.1 税收征管制度的构成 |
| 2.2.2 税收征管制度的特征与功能 |
| 2.2.3 税收征管制度的供给与需求 |
| 2.3 税收征管制度的成本与收益 |
| 2.4 税收征管制度的效率 |
| 第3章 中国税收征管制度分析 |
| 3.1 中国税收征管制度的变迁 |
| 3.1.1 税收征管制度变迁动因 |
| 3.1.2 相关法律条文变迁 |
| 3.1.3 征管制度模式变迁 |
| 3.1.4 税源管理制度变迁 |
| 3.1.5 大企业税收管理制度变迁 |
| 3.1.6 纳税服务制度和税务稽查制度变迁 |
| 3.1.7 发票管理制度变迁 |
| 3.1.8 非正式税收征管制度及实施机制变迁 |
| 3.2 中国税收征管体制的改革 |
| 3.2.1 第一阶段:征、管、查“三分离” |
| 3.2.2 第二阶段:纳税申报制度 |
| 3.2.3 第三阶段:税收征管制度完善 |
| 3.2.4 第四阶段:国、地税合并 |
| 3.2.5 第五阶段:信息技术助力 |
| 3.3 中国税收征管制度的现状 |
| 3.3.1 税收征管法律体系现状 |
| 3.3.2 税收征管机构设置状况 |
| 3.3.3 税收征管人员构成状况 |
| 3.3.4 税收征管收入现状 |
| 3.4 中国税收征管制度的缺陷 |
| 3.4.1 税收法律法规不健全 |
| 3.4.2 税务机关与纳税人权责不明确 |
| 3.4.3 纳税服务体系不完善 |
| 3.4.4 税收监控缺失 |
| 3.4.5 纳税评估体系缺失 |
| 第4章 中国税收征管制度效率实证分析 |
| 4.1 研究方法梳理 |
| 4.2 研究方法选择 |
| 4.2.1 DEA模型 |
| 4.2.2 Malmquist指数模型 |
| 4.3 中国税收征管效率的测度分析 |
| 4.3.1 指标设置原则 |
| 4.3.2 指标选取 |
| 4.3.3 数据来源及说明 |
| 4.4 基于DEA-MALMQUIST指数的税收征管效率分析 |
| 4.4.1 年际时间差异分析 |
| 4.4.2 各地区异质性分析 |
| 4.4.3 国、地税合并前后差异分析 |
| 4.5 实证总结 |
| 第5章 国外税收征管制度及其借鉴 |
| 5.1 国外税收征管制度 |
| 5.1.1 美国税收征管制度 |
| 5.1.2 英国税收征管制度 |
| 5.1.3 日本税收征管制度 |
| 5.2 国外税收征管制度的借鉴 |
| 5.2.1 限制现金交易 |
| 5.2.2 建立一体化信息管理制度 |
| 第6章 中国税收征管制度优化的路径选择 |
| 6.1 中国税收征管制度路径选择的依据 |
| 6.2 中国税收征管制度路径选择的障碍 |
| 6.2.1 “互联网+税务”存在的问题 |
| 6.2.2 “金税三期工程”存在的问题 |
| 6.3 中国税收征管制度路径选择的渠道 |
| 6.4 中国税收征管制度路径选择的举措 |
| 第7章 中国税收征管制度的创新建议 |
| 7.1 完善税收征管法律制度 |
| 7.1.1 制定税收基本法 |
| 7.1.2 延伸《税收征管法》的边界 |
| 7.1.3 优化税法体系和税收计划 |
| 7.1.4 细化地方性法律法规 |
| 7.2 完善税收机构设置 |
| 7.2.1 建立专门数据风险监控部门 |
| 7.2.2 建立专门登记管理和档案中心 |
| 7.3 加快推进税务系统“放管服” |
| 7.3.1 建立与其他部门协调制度 |
| 7.3.2 开通全国税收信息共享渠道 |
| 7.3.3 优化整合国地税合并后的税务征管系统 |
| 7.3.4 构建中国特色的税务代理体系 |
| 7.4 改革社保费代征制度 |
| 7.5 调适和优化纳税人心理 |
| 7.5.1 鼓励纳税人自主纳税 |
| 7.5.2 提升纳税人纳税意识 |
| 7.6 优化税务人员管理 |
| 7.6.1 妥善安排干部,建立激励机制 |
| 7.6.2 提高税务人员素质 |
| 7.6.3 转变税务人员服务理念 |
| 第8章 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简介及在学期间所取得的科研成果 |
| 致谢 |
（10）国地税合并背景下的纳税服务优化研究 ——以S省税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 前言 |
| 一、研究目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究述评 |
| 三、研究的思路和方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 第二章 纳税服务的主要理论基础 |
| 一、纳税服务相关理论概述 |
| (一)新公共服务理论 |
| (二)服务型政府理论 |
| (三)税收遵从理论 |
| 二、纳税服务的主要理念和原则 |
| (一)纳税服务的理念 |
| (二)纳税服务的原则 |
| 三、国地税合并对纳税服务的重要意义和主要影响 |
| (一)国地税合并的背景 |
| (二)国地税合并对纳税服务的重要意义 |
| (三)国地税合并对纳税服务的主要影响 |
| 第三章 S省税务局纳税服务现状分析 |
| 一、S省税务局的基本概况 |
| 二、S省税务局纳税服务的主要做法 |
| (一)“四位一体”服务模式在S省的应用 |
| (二)便民办税春风行动的落实情况 |
| (三)S省税务局纳税服务的主要创新措施 |
| (四)S省纳税人权益保护的措施 |
| 第四章 S省税务局纳税服务中存在的问题 |
| 一、税务机关与纳税人之间不平衡 |
| (一)征纳双方权责不平衡 |
| (二)服务措施供需不平衡 |
| 二、纳税服务的标准化建设仍需统一规范 |
| (一)服务厅标准化建设不足 |
| (二)省域内服务项目不统一 |
| 三、纳税服务人员的素质有待提高 |
| (一)业务水平不够高 |
| (二)服务理念还需转变 |
| (三)沟通应对能力需要提高 |
| 四、税务机构的信息化服务不足 |
| (一)业务种类尚未全覆盖 |
| (二)自助办税分流不明显 |
| (三)运行维护不够充分 |
| 第五章 国外纳税服务主要先进经验借鉴 |
| 一、美国、巴西、阿根廷的纳税服务经验 |
| 二、英国、法国的纳税服务经验 |
| 三、日本、韩国、澳大利亚的纳税服务经验 |
| 四、国外纳税服务经验启示 |
| 第六章 国地税合并背景下的纳税服务优化的对策建议 |
| 一、优化纳税服务理念和制度机制 |
| (一)完善纳税服务理念 |
| (二)完善纳税服务制度 |
| (三)优化服务合作机制 |
| 二、加快纳税服务专业化进程 |
| (一)探索大企业个性化服务 |
| (二)实施中小企业辅导型服务 |
| (三)支持和推广社会化服务 |
| 三、加强纳税服务标准化建设 |
| (一)持续建设标准化“硬件”设施 |
| (二)推进“软件”服务标准化 |
| (三)提升服务素质和形象 |
| 四、提升纳税服务信息化水平 |
| (一)提升信息化服务能力 |
| (二)增强大数据分析能力 |
| (三)加大信息服务宣传引导力度 |
| 小结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、构建社会化管票体系 全面加强普通发票管理（论文参考文献）
- [1]“放管服”背景下优化基层税务机关纳税服务的研究 ——以Z市税务局为例[D]. 姚梦. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]弥渡县税务局纳税服务优化研究[D]. 李蕙君. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]菏泽高新区税收营商环境优化对策研究[D]. 吴娜. 山东财经大学, 2021(12)
- [4]纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈[D]. 丛玖一. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]P公司纳税筹划策略研究[D]. 任艺. 黑龙江大学, 2021(09)
- [6]Y市税务局“非接触式”电子办税的问题与对策研究[D]. 李柃逸. 暨南大学, 2020(07)
- [7]内蒙古科左后旗开放式办税服务研究[D]. 包俊杰. 大连海事大学, 2020(03)
- [8]纳税人需求实现视角下的T区非接触式纳税服务优化研究[D]. 梅乔华. 南京信息工程大学, 2020(03)
- [9]中国税收征管制度创新研究[D]. 王一棠. 吉林大学, 2020(08)
- [10]国地税合并背景下的纳税服务优化研究 ——以S省税务局为例[D]. 张琳. 西华师范大学, 2020(01)