一、企业集团审计若干问题研究(二)（论文文献综述）
顾影[1]（2021）在《政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任》文中研究指明21世纪初期,“新常态”成为我国经济社会发展的新模式。新发展亟需新理念的引领,由此,“创新、协调、绿色、开放、共享”的新理念应运而生。作为微观经济的主力军,企业社会责任,构建着微观经济主体与新发展理念之间的桥梁和路径。而国有企业,作为社会主义市场经济体制之下的必然存在,对“国有企业社会责任”的研究,带有必要性、紧迫性和现实性。政府审计,属于国家治理体系中监督控制系统的“免疫系统”,具备预防、揭示和抵御功能。通过“财政预算执行审计”等方式,政府审计对国有企业的运营进行监督,完善公司内部控制体系、遏制企业高层管理人员过度消费的冲动、减少企业过度投资现象等等,最终,强化国有企业的治理体系。目前,关于“政府审计对企业社会责任的作用及影响路径”研究还较少。国有资产保值增值,是国有企业最基本的追求,同时,也是国资委判断国有企业当年运营状况的主要依据。其一,国有资产保值增值是国有企业应承担的经济责任;其二,反映着国有企业的资产运营状况和效益。由此,本文尝试解决以下问题:从理论出发,国有资产保值增值与国企社会责任有怎样的关系?政府审计能否促进国有企业更好地承担和践行社会责任?而作为国有企业特殊的财务指标,在国有资产保值增值状况不一的情况下,政府审计对国企社会责任的影响是否会发生变化,以及如何变化?本文以2009-2018年我国97家中央企业（集团）直接或间接控制的、沪深A股上市公司作为初始样本和研究对象,在对企业社会责任、国有企业社会责任和国有资产保值增值等概念进行明确后,做出了理论层面上的分析和初步假设;经过客观的数据搜集和实证检验过程,探究了政府审计、国有资产保值增值和国有企业社会责任的关系。在促进国有企业更好地履行社会责任和强化政府审计的功能研究方面,提供了些许参考。最终,实证结果显示:第一,政府审计与国有企业社会责任呈正相关关系,即政府审计可以促进国有企业更好地履行社会责任。第二,国有资产保值增值能促进政府审计对国有企业的正面影响,即国有资产的保值增值情况越好,政府审计对国有企业履行社会责任的促进效果越明显。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中提出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
王潇[3]（2021）在《政府审计结果公告的价值研究 ——基于市场反应与国企治理双维视角》文中进行了进一步梳理
王晓辉[4]（2020）在《T会计师事务所关联方交易审计风险研究》文中进行了进一步梳理党的十九大作出我国经济发展已由高速增长阶段转向高质量发展阶段的重大判断,明确提出建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标,我国经济转向高质量发展的特征日益明显。经济高质量发展伴随着会计信息质量的同步提高。经济高质量发展的同时,企业规模随着经济发展也不断扩大,关联方交易随之增多,金额也日益增加,这给企业带来利益的同时也为企业利用关联方交易谋取不正当的利益提供了机会,同时也造成会计师事务所审计难度的増加、事务所审计风险的提高。本文借鉴国内外有关审计风险、关联方及交易、审计风险管理的研究成果,以有效防范和控制T会计师事务所关联方交易审计风险为目的,展开对T会计师事务所关联方及交易审计风险研究。从T会计师事务所关联方及其交易审计现状入手,了解到T事务所的审计客户关联方关系复杂,关联方交易业务量大且类型众多,但T事务所在对其关联交易实施审计风险评估时却呈现出过于粗犷、主观程度过高的现状。在分析关联方交易审计风险来源的基础上,结合T会计师事务所的具体审计案例,运用模糊层次分析法和模糊综合评价法对T会计事务所关联方交易审计风险进行量化分析。根据量化研究成果对T会计师事务所应对关联方交易审计风险给出优化对策和建议。
余敏[5]（2020）在《COSO五要素模型下P集团内部控制风险管控研究》文中认为在汽车经销集团现存的内部控制问题亟待解决,内部控制体系亟待完善的背景下,P集团正处于合规化发展阶段,其对所属经销店的运营管理已做到从无到有,正处于从有到卓越的持续过程中,且鉴于集团经销店发生的舞弊事件,研究其内部控制体系也相对较有代表性。本文研究对象是汽车销售服务企业P集团,文章主体内容是运用COSO内部控制框架分析P集团内部控制存在的问题,追溯产生问题的原因,而后从COSO内部控制五要素角度针对P集团存在的问题提出改进对策。本文按照“现状-问题-原因-对策”的思路进行篇章结构设计。本文在开篇绪论部分介绍内部控制相关概念时即引入了文章的撰写主线——紧密结合内部控制与内部审计,且鉴于P集团对集团经销店的内部控制主要手段为风险巡检内部审计,因而文章紧密将三者相联系,故在P集团内部控制现状部分即从内部控制、内部审计与风险巡检三个角度论述。在P集团问题的提出与解决部分运用了文章的理论基础——委托代理理论、出资者财务控制、新制度经济学及执行力理论,用已有的内部控制理论指导问题的发现与改进对策。在P集团目前处于内部控制体系构建阶段但集团经销店内部舞弊事件仍有发生的启迪下,本文在充分了解P集团作为汽车销售服务集团的经营特点、内部控制现状、内部审计基本形态和流程后,再通过引入P集团2018年内部审计基本情况,从风险项多维分析及主要风险点等角度对当年P集团内部审计结果进行分析,寻找其间存在的问题,追溯问题产生的原因,而后回归COSO内部控制框架对相应存在的问题提出切实可行的对策与建议。对于体量庞大的P集团,本文通过对P集团内部控制的案例分析,研究分析其在内部控制制度中存在的问题并提出行之有效的改善意见,以期提高其经营管理水平,规范其内部合规性,增强其市场竞争力。
董少明[6]（2020）在《我国国有企业并购重组：历史演进及发展模式（1984-2018）》文中认为并购重组是我国国有企业改革和发展的重要工具和手段,从过去国有企业激发活力,实现扭亏为盈和发展壮大,到当下国家推进供给侧结构性改革,做强做优做大国有企业和大力推进国有企业混合所有制改革,并购重组都发挥了举足轻重的作用。因此,有必要从历史演进的大视角考察国有企业并购重组演进的阶段性特征和历史规律,在历史演进的分析中重新认识当下国有企业并购重组的意义和作用,以更好的指导当下国有企业并购重组的改革实践。基于此,本论文尝试在马克思主义基本原理的指导下,综合运用马克思主义政治经济学和西方经济学相关理论知识,从历史和现实两个维度,遵循“理论分析——历史演进——实证研究——对策建议”的研究思路,对我国国有企业并购重组进行研究。论文首先梳理了国有企业并购重组相关文献、理论,从而奠定本文研究的理论基础之后,着重从历史演进的视角考察国有企业并购重组发展的起步阶段（1984—1991）、转型阶段（1992-2002）和全面发展阶段（2003-2018）,剖析各个阶段的背景、特点和成效;其次,论文对国有企业并购重组进行实证检验和绩效评价,总结了国有企业并购重组的成绩,剖析了国有企业并购重组存在的问题和成因,并进一步构建计量回归模型实证检验国有企业并购重组绩效的影响因素;最后,论文借鉴域外国家企业并购重组的经验,结合我国国有企业改革的顶层设计,指出供给侧结构性改革下我国国有企业并购重组的原则、目标和模式,厘析了国有企业并购重组中的主体定位和政府作用,并提出了供给侧结构性改革导向下提升国有企业并购重组绩效的对策建议,尤其要加强“顶层设计”,强调“法治企业”,构建完善的产权保护体系和破产清算体系,以及建立资本市场淘汰机制和建立稳定的失业保障体系。
张育明,聂儒昌[7]（2013）在《航天科技集团公司审计体系建设研究》文中研究表明本文以现代内部审计理论和实践为指导,围绕建设国际一流大型航天企业集团的战略发展目标,从适应集团公司战略管控和监督管理的需求出发,对集团公司内部审计的未来发展进行了系统思考和顶层设计,研究提出了集团公司审计体系框架、建设内容和实现途径。本文结合集团公司审计工作在新时期的定位和转型发展的需求,阐述了审计体系建设的必要性和迫切性;对标国际大型企业集团的内部审计,查找集团公司审计工作中存在的差距;从体系化建设的角度,研究提出了建设"统一领导、分级负责;资源优化、职能健全;要素完善、运行有效;持续改进、创新发展"的审计体系框架;针对审计组织体系、审计业务、制度规范、审计队伍、审计文化和信息系统等六大体系要素,分析了集团公司的发展现状和存在的不足,并提出了未来的发展目标和相关措施。本文理论与实际相结合,引入了国内外先进的内部审计理念,借鉴了国内外企业的实践经验,对集团公司部分单位进行了调研,对近几年集团公司的审计工作进行了系统梳理和总结,在此基础上进一步明确了集团公司审计转型发展的方向和审计体系各要素建设的思路与途径。研究内容具有系统性、针对性和前瞻性,研究报告提出的建议和措施,可为集团公司深化审计转型发展及开展审计工作提供参考。
郭巧玲[8]（2013）在《中国国有企业集团内部审计研究》文中研究指明伴随着中国经济三十多年持续高速发展,大量国有企业集团应运而生,并在经济发展中发挥着引领作用。国有企业集团的内部审计环境——宏观环境（政治、经济、文化、法制、科技、行业等环境）、微观环境（以治理、控制为核心内容）不断变化。成功的企业集团治理及控制是企业集团基业长青的关键点之一。企业集团内部审计是监督与服务治理及控制的重要工具,而企业集团内部审计要素只有与微观环境相匹配,才能为实现有效内部审计奠定基础。本研究的理论意义：国际上研究企业集团内部审计的文献较少,而关于内部审计的研究集中于单体企业。在国内关于企业集团内部审计的研究中,将企业集团内部审计与内部审计环境结合研究较少；将企业集团的控制与内部审计相结合的研究未深入展开；将公司治理与内部审计相结合的研究—般局限于单体企业。国有企业是中国公有制经济的重要组成部分和实现形式,是发展国民经济的坚强主体,是维护社会稳定的坚强力量,是增强国家竞争力的坚强支柱。国有企业集团在中国国有经济中占有举足轻重的地位。分析国有企业集团的内部审计环境,完善与之相适应的内部审计体系,有助于充实现有内部审计理论。因此,研究国有企业集团内部审计的重要意义是显而易见的。本研究的现实意义：目前,中国国有企业集团的内部审计环境不断完善。但是,某些国有企业集团的内部审计要素并未与微观环境相匹配,并且内部审计也未能促进微观环境改进,不利于国有企业集团又好又快地发展。同时,与国际成功企业集团相比,大多数中国国有企业集团的内部审计仍具有较大差距。因此,借鉴国际内部审计成功经验,结合中国实际情况,发展中国国有企业集团以治理及控制为导向的有效内部审计,具有重大的现实意义。本文具体创新点：一是植根于内部审计环境理论,将企业集团内部审计环境划分为宏观环境和微观环境,将微观环境（以治理、控制为区分标志）归纳为三类——强控制弱治理型、弱控制强治理型、其他微观环境类型,并从企业集团治理及控制角度研究内部审计,探讨如何实现内部审计要素与微观环境相匹配。二是将内部审计要素区分为两类：较强体现微观环境特点的内部审计要素、企业集团的其他内部审计要素。三是通过调查研究,深入分析和总结了一定数量的中国国有企业集团的内部审计与微观环境之间的关系。四是从企业集团治理及控制角度,较为系统地研究了如何完善中国国有企业集团内部审计体系。本文的研究思路：通过研究企业集团内部审计与内部审计环境（宏观环境、微观环境）的关系,提出将较强体现国有企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素与微观环境相匹配,同时优化国有企业集团的其他内部审计要素,以完善中国国有企业集团内部审计体系。企业集团内部审计微观环境以治理、控制为核心内容。宏观环境主要通过影响微观环境,间接影响内部审计。本文共分为七章。第一章绪论,主要包括选题背景、选题意义、国内外文献综述、内部审计及相关概念、研究方法、研究内容与思路、创新及下一步研究方向等。第二章企业集团内部审计与内部审计环境关系的理论分析。首先分析了单体企业及企业集团的内部审计环境（宏观环境、微观环境）,然后指出单体企业内部审计是监督与服务治理及控制的工具,最后强调企业集团内部审计应当与微观环境相匹配。将微观环境归纳为强控制弱治理型、弱控制强治理型、其他微观环境类型,并将内部审计要素区分为较强体现微观环境特点的内部审计要素（应当与微观环境相匹配）、企业集团的其他内部审计要素。第三章中国国有企业集团的内部审计现状与问题分析。简要分析了中国国有企业集团内部审计的宏观环境、微观环境；总结了中国国有企业集团的内部审计现状,并进行了内部审计历史比较、与私营企业集团比较和国际比较分析；将中国国有企业集团内部审计存在的主要问题区分为：较强体现国有企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素存在的主要问题,国有企业集团的其他内部审计要素存在的主要问题。第四章中国企业集团内部审计与微观环境关系的实证分析。对一定数量的中国国有企业集团内部审计的微观环境、内部审计情况进行了调查。选择内部审计领导、内部审计报告对象、内部审计管理方式（包含内部审计机构）、内部审计沟通重点作为重点研究的内部审计要素,总结了内部审计要素与微观环境的关系。第五章企业集团内部审计的国际经验借鉴。主要分析了美国、英国、德国企业,经济合作与发展组织成员国国有企业的治理及控制、内部审计情况以及二者关系；选择通用电气公司、法国电信公司作为主要研究对象,总结其内部审计的微观环境、内部审计以及二者关系等方面的成功经验。第六章完善中国国有企业集团内部审计体系。完善中国国有企业集团内部审计体系的目标是提高内部审计的有效性。将较强体现微观环境特点的内部审计要素与微观环境相匹配,优化企业集团的其他内部审计要素是完善中国国有企业集团内部审计体系的科学合理的路径；提出关于遵循上述路径,提升国有企业集团境外子公司审计水平的建议。第七章中国国有企业集团内部审计研究结论。总结了如何将较强体现中国国有企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素,与微观环境匹配；强调中国国有企业集团的其他内部审计要素必须优化。
中国葛洲坝集团股份有限公司葛洲坝集团财务研究课题组[9]（2011）在《企业集团财务控制权配置研究》文中提出随着市场环境的发展,财务环境的变化,企业集团规模的不断壮大,企业集团财务控制权配置变得尤为重要。本文首先介绍了企业集团财务控制权配置的背景、研究现状、概念范畴和相关理论,接着阐述了企业集团财务控制权配置的内容、基本模式和实现方式,以及子公司中小股东和债权人的财务控制权配置情况。然后,本文又进行了企业集团财务控制权配置的国际比较。在此基础上,本文提出了目前我国企业集团财务控制权存在的主要问题,并以葛洲坝企业集团财务控制权配置和具体实现为案例进行了案例分析和研究。最后,本文给出了完善我国企业集团财务控制权配置的一些建议。
李晗[10]（2007）在《论我国金融控股公司风险防范法律制度》文中进行了进一步梳理有效率的经济组织是经济增长的关键,随着金融全球化趋势的日益加剧以及金融创新的日益活跃,金融控股公司作为一种新型的经济组织形式,在全世界范围内蓬勃发展,其产生和发展是全球金融业发展到特定历史阶段的产物,也是我国金融业由“分业经营”向“混业经营”过渡中的必然选择。我国目前虽没有有关金融控股公司的专门立法,但在实践中,早已存在诸多真正意义上的、且形式多样的金融控股公司。金融业是特殊的高风险行业,而金融控股公司往往采取由母、子公司形成的“集团控股”式的组织形式和结构,进行跨行业、跨地区的多种金融业务经营,加之其一般规模较大、经济实力雄厚,对一国国民经济具有举足轻重的作用,就使得其风险极具特殊性和复杂性,成为风险的高度聚合处和汇集点,对一国的金融安全与稳定意义重大。在我国目前尚缺乏有关金融控股公司立法的客观情况下,研究和探求金融控股公司风险防范法律制度是我国金融业从“分业经营”向“混业经营”过渡的历史性选择,更是我国入世后维护金融安全与稳定的客观要求。我国金融控股公司风险防范法律制度的构建是一个多层面、多元化的复杂系统,不仅需要来自于以国家权力为依托和支撑的金融监管法律制度作为金融控股公司风险外部防范的主体,金融控股公司风险的内部防范,即公司治理结构和内部控制制度的建立和健全也极为重要,此外,为了使金融控股公司风险内、外部防范法律制度协调运作,更加有效地发挥作用,非常有必要建立和健全我国金融行业协会对金融控股公司的自律性管理制度。建立和健全我国金融控股公司风险外部防范法律制度,应借鉴世界其它国家金融控股公司监管立法的经验,并结合我国的客观实际,建立和完善我国金融控股公司预先承诺法律制度;监管协调、合作法律制度;责任加重制度;信息披露法律制度;市场准入和市场退出法律制度。在我国金融控股公司风险内部防范方面,应具体建立金融控股公司股东会、董事会、经理层和监事会的制衡法律制度;建立有效的董事会制度:激励、约束及业绩评估法律制度;完善中介机构法律制度;建立和健全风险识别与评估制度;完善财务控制和审计监督制度;构建“防火墙”制度。在我国金融行业协会对金融控股公司的自律性管理制度方面,应主要建立和完善金融行业协会内部合作、协调制度;金融行业协会对金融控股公司的风险提示制度;确立行业协会独立的法律地位,明确与金融监管的关系以及建立和完善其他相关的法律制度。
二、企业集团审计若干问题研究(二)（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业集团审计若干问题研究(二)（论文提纲范文）
（1）政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容及论文框架 |
| 一、研究内容 |
| 二、论文框架 |
| 第三节 研究方法与创新点 |
| 一、研究方法 |
| 二、本文的创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 企业社会责任影响因素的文献综述 |
| 一、宏观层面影响因素 |
| 二、中观层面影响因素 |
| 三、微观层面影响因素 |
| 四、审计对企业社会责任的影响 |
| 第二节 政府审计的文献综述 |
| 一、政府审计的研究现状 |
| 二、政府审计对国有企业的影响 |
| 第三节 国有资产保值增值的文献综述 |
| 第四节 文献评述 |
| 第三章 相关概念与理论概述 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、企业社会责任的界定 |
| 二、企业社会责任的衡量 |
| 三、国有企业社会责任的界定 |
| 四、国有资产保值增值的界定 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、利益相关者理论 |
| 二、公共受托经济责任理论 |
| 第四章 理论分析与研究假设 |
| 第一节 政府审计对国有企业社会责任的影响 |
| 第二节 国有资产保值增值对国企社会责任的影响 |
| 第三节 政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任 |
| 第五章 实证研究设计 |
| 第一节 样本选取与数据来源 |
| 一、样本选取 |
| 二、数据来源 |
| 第二节 研究变量的选取与度量 |
| 一、被解释变量——国企社会责任(CSR) |
| 二、解释变量——政府审计(AUD) |
| 三、调节变量——国有资产保值增值(ZEVA) |
| 四、控制变量 |
| 第三节 模型设计 |
| 第六章 实证结果及分析 |
| 第一节 描述性统计 |
| 一、主要变量 |
| 二、其他变量 |
| 第二节 相关性分析 |
| 第三节 回归结果分析 |
| 一、政府审计与国企社会责任的回归分析 |
| 二、国有资产保值增值与国企社会责任的回归分析 |
| 三、政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任的回归分析 |
| 第四节 稳健性检验 |
| 第七章 研究结论与启示 |
| 第一节 本文研究结论 |
| 第二节 启示与建议 |
| 一、加强国有企业审计工作 |
| 二、深化国有企业社会责任理念 |
| 三、健全国有资产内部运营体系 |
| 第三节 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间的研究成果 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）T会计师事务所关联方交易审计风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 关联方交易审计风险研究理论基础 |
| 2.1 审计风险 |
| 2.1.1 审计风险影响因素 |
| 2.1.2 审计风险模型 |
| 2.2 关联方关系及其交易和审计内容 |
| 2.2.1 关联方关系及其交易的认定 |
| 2.2.2 关联方交易的类型 |
| 2.2.3 关联方审计内容 |
| 2.3 关联方交易对审计风险的影响 |
| 2.3.1 关联方及交易对重大错报风险的影响 |
| 2.3.2 关联交易对检查风险的影响 |
| 第三章 T会计师事务所关联方审计现状及风险分析 |
| 3.1 T会计师事务所简介 |
| 3.1.1 T会计师事务所概况 |
| 3.1.2 T会计师事务所服务与专业人员概况 |
| 3.2 T会计师事务所关联方交易审计现状 |
| 3.2.1 T会计师事务所关联交易审计现状 |
| 3.2.2 T会计师事务所关联方交易审计程序 |
| 3.3 T会计师事务所关联方交易审计风险分析 |
| 3.3.1 T会计师事务所应对关联交易审计中不足 |
| 3.3.2 T会计师事务所关联方交易面临的风险 |
| 第四章 T事务所关联方交易审计风险因素分析 |
| 4.1 关联交易审计风险因素分析 |
| 4.1.1 关联交易可接受的审计风险影响因素分析 |
| 4.1.2 关联交易重大错报风险影响因素分析 |
| 4.1.3 关联交易检查风险影响因素分析 |
| 4.2 关联交易审计风险模型的构建 |
| 4.2.1 可接受审计风险评估模型构建 |
| 4.2.2 关联方交易重大错报风险评估模型构建 |
| 第五章 关联交易审计风险模型应用 |
| 5.1 Q公司概况 |
| 5.1.1 Q公司简介 |
| 5.1.2 Q公司股权情况介绍 |
| 5.1.3 Q公司经营状况分析 |
| 5.1.4 Q公司财务状况 |
| 5.2 Q公司关联方交易现状 |
| 5.2.1 Q公司关联方关系 |
| 5.2.2 Q公司关联方交易 |
| 5.3 Q公司关联交易可接受的审计风险评估测算 |
| 5.4 Q公司关联交易重大错报风险评估测算 |
| 5.4.1 确定关联交易重大错报风险指标权重 |
| 5.4.2 模糊综合评价计算 |
| 5.4.3 Q公司检查风险测算及评估结果分析 |
| 第六章 T会计师事务所应对关联交易审计风险的对策建议 |
| 6.1 深入了解被审计单位关联方现状准确评估风险 |
| 6.2 与管理层沟通、明确双方责任 |
| 6.3 完善关联方及其交易审计方法、严格执行程序 |
| 6.4 合理安排审计资源 |
| 6.5 按照行业积累关联方交易审计经验 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）COSO五要素模型下P集团内部控制风险管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 内部控制相关概念界定 |
| 1.2.1 内部控制 |
| 1.2.2 内部审计 |
| 1.2.3 COSO内部控制框架 |
| 1.3 国内外内部控制文献综述 |
| 1.3.1 关于内部控制有效性的综述 |
| 1.3.2 关于内部控制缺陷的综述 |
| 1.3.3 关于内部控制审计的综述 |
| 1.4 研究思路和研究内容 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 本文创新之处 |
| 第2章 理论基础 |
| 2.1 委托代理理论 |
| 2.2 出资者财务控制 |
| 2.3 新制度经济学 |
| 2.3.1 经济人假设 |
| 2.3.2 产权理论 |
| 2.4 执行力理论 |
| 第3章 P集团内部控制现状 |
| 3.1 P集团简介 |
| 3.1.1 P集团基本概况 |
| 3.1.2 P集团运营特点 |
| 3.2 P集团内部控制现状 |
| 3.2.1 内控五要素简介 |
| 3.2.2 内部审计概况 |
| 3.2.3 风险巡检基本情况 |
| 第4章 P集团内部控制存在的问题及问题产生原因 |
| 4.1 控制环境薄弱 |
| 4.1.1 经销店内控意识薄弱 |
| 4.1.2 经销店不诚信、不规范行为频发 |
| 4.1.3 P集团忽视经销店企业文化建设 |
| 4.2 风险评估不健全 |
| 4.2.1 P集团风险评估管理制度不健全 |
| 4.2.2 P集团缺乏对潜在舞弊行为的考量 |
| 4.2.3 P集团未能充分识别关联方交易风险 |
| 4.3 控制活动存在风险 |
| 4.3.1 P集团控制网络架构单一 |
| 4.3.2 P集团控制活动仍存在风险点 |
| 4.4 信息与沟通不畅通 |
| 4.4.1 经销店存在与既定核决权限不符的特殊情形 |
| 4.4.2 P集团OA系统有待改进 |
| 4.4.3 P集团与地方股东信息沟通机制不健全 |
| 4.5 监督控制不完善 |
| 4.5.1 P集团缺乏对内部审计的再监督 |
| 4.5.2 P集团“吹哨人制度”有待进一步建设 |
| 4.6 原因分析总结 |
| 第5章 P集团内部控制的改进对策 |
| 5.1 优化和改善控制环境 |
| 5.1.1 加强经销店管理层的内控意识 |
| 5.1.2 建立完善的惩罚制度 |
| 5.1.3 通过企业文化完善内部控制 |
| 5.2 构建科学有效的风险管理机制 |
| 5.2.1 建立系统的风险评估管理制度 |
| 5.2.2 防范与侦查舞弊风险 |
| 5.2.3 充分识别关联方交易风险 |
| 5.3 完善控制活动,降低风险水平 |
| 5.3.1 优化控制活动流程,丰富控制网络架构 |
| 5.3.2 风险巡检项目控制活动提升方向 |
| 5.4 提升信息与沟通的效果和效率 |
| 5.4.1 优化集团OA系统 |
| 5.4.2 拓宽集团与地方股东的沟通渠道 |
| 5.5 健全内部控制的监督机制 |
| 5.5.1 加强内控监管应对 |
| 5.5.2 进一步建设“吹哨人制度” |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A |
（6）我国国有企业并购重组：历史演进及发展模式（1984-2018）（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国外研究综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究思路、内容与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究内容 |
| 三、研究方法 |
| 第四节 主要创新点与研究不足 |
| 一、主要创新点 |
| 二、研究存在的不足 |
| 第一章 国有企业并购重组:范畴界定和理论基础 |
| 第一节 国有企业并购重组基本概述 |
| 一、研究范畴界定 |
| 二、国有企业并购重组动因分析 |
| 三、国有企业并购重组的类型 |
| 第二节 企业并购重组研究的理论基础 |
| 一、马克思资本流动与资本集中理论 |
| 二、现代西方企业重组理论 |
| 三、社会主义市场经济理论 |
| 第二章 国有企业并购重组之历史演进:起步阶段(1984-1991) |
| 第一节 起步阶段并购重组的背景 |
| 一、现实背景——国有企业普遍亏损 |
| 二、理论背景——对“两权分离”的认识突破 |
| 第二节 起步阶段并购重组的特点 |
| 一、企业兼并的目标转向自觉优化经济结构 |
| 二、交易的自发性与政府干预并存 |
| 三、兼并方式以承担债务式和出资购买式为主 |
| 四、局部产权交易市场开始兴起 |
| 第三节 起步阶段并购重组的地方探索 |
| 一、成都并购重组的特色和成效 |
| 二、武汉并购重组的特色和成效 |
| 三、保定并购重组的特色和成效 |
| 第三章 国有企业并购重组之历史演进:转型阶段(1992-2002) |
| 第一节 转型阶段并购重组的背景 |
| 一、中国经济制度环境的变迁 |
| 二、企业重组受到政府高度重视 |
| 三、各类市场体系的建立 |
| 四、国企脱困和国企改革任务 |
| 第二节 转型阶段并购重组的特点 |
| 一、产权市场普遍兴起 |
| 二、企业并购的规模逐步扩大 |
| 三、政府积极参与引导 |
| 四、上市公司并购成为热点 |
| 五、部分中国企业开始参与跨国并购 |
| 六、外商并购国有企业成为新景观 |
| 第三节 转型阶段的并购重组成效 |
| 一、国企成功脱困 |
| 二、初步建立现代企业制度 |
| 三、利用国内国外资本市场 |
| 第四章 国有企业并购重组之历史演进:全面发展阶段(2003-2018) |
| 第一节 全面发展阶段并购重组的背景 |
| 一、中国融入全球化经济发展 |
| 二、鼓励混合所有制发展 |
| 三、法律法规逐步健全 |
| 第二节 全面发展阶段并购重组的特点 |
| 一、战略并购成为企业并购的重点 |
| 二、国企大型跨国企业的出现 |
| 三、以横向整合与纵向整合为主 |
| 第三节 全面发展阶段并购重组取得的成效 |
| 一、国企各项经济指标增长迅速 |
| 二、国有企业国际竞争力稳步提升 |
| 三、国有企业治理规范化 |
| 第五章 国有企业并购重组制度演进:绩效、问题与成因 |
| 第一节 国企并购重组取得的辉煌成绩 |
| 一、优化了产业布局,提升了社会资源配置效率 |
| 二、提高了资产证券化率,促进了资本市场的发展 |
| 三、盘活了国有资产,提升了国有企业经营绩效 |
| 第二节 国企并购重组存在的问题 |
| 一、并购重组过程中国有资产流失严重 |
| 二、并购支付方式和融资渠道单一 |
| 三、盲目规模扩张与多元化转型并存 |
| 四、标的公司资产质量差导致并购效率低下 |
| 五、并购双方缺乏深层次整合 |
| 六、海外并购重组困难重重 |
| 第三节 国企并购重组问题存在的原因分析 |
| 一、企业并购相关法律法规不健全 |
| 二、政府“缺位”和“越位”现象并存 |
| 三、中介机构和资本市场尚不发达 |
| 四、企业自身条件缺乏 |
| 第六章 国有企业并购重组绩效影响因素的实证研究 |
| 第一节 理论分析与研究假设 |
| 一、国有企业并购下政府与国企高管的行为动机分析 |
| 二、国企高管行为影响并购绩效的研究假设 |
| 第二节 变量选择和数据来源 |
| 一、变量选择 |
| 二、数据来源 |
| 第三节 数据描述性分析 |
| 一、主要变量统计描述 |
| 二、变量趋势分析 |
| 第四节 计量模型设定 |
| 一、实证基本模型设定 |
| 二、面板数据模型 |
| 第五节 实证结果分析 |
| 一、面板数据模型形式检验 |
| 二、计量模型估计及结果分析 |
| 第七章 域外国家企业并购重组的经验借鉴 |
| 第一节 美国企业并购重组的经验借鉴 |
| 一、美国企业并购重组概况 |
| 二、美国企业并购重组特点及经验借鉴 |
| 第二节 日本企业并购重组经验借鉴 |
| 一、日本企业并购重组概况 |
| 二、日本企业并购重组特点及经验借鉴 |
| 第三节 法德国有企业并购重组经验借鉴 |
| 一、法德国有企业并购重组概况 |
| 二、法德国有企业并购重组特点及经验借鉴 |
| 第四节 发展中国家企业并购重组经验及教训 |
| 一、发展中国家企业并购重组概况 |
| 二、发展中国家企业并购重组特点及教训 |
| 第八章 供给侧结构性改革导向下国企并购重组:原则、目标与模式 |
| 第一节 供给侧结构性改革导向下国企并购重组时代特征 |
| 一、通过调整结构来优化供给侧的重组方式 |
| 二、在重组中解决亏损企业与多余的产能 |
| 三、并购重组与混合所有制改革同步进行 |
| 第二节 供给侧结构性改革导向下国企并购重组原则 |
| 一、最大限度地释放和激发国有企业竞争力 |
| 二、在国企并购重组中推进国企供给侧结构性改革 |
| 三、在国企并购重组中促进产能的优化配置 |
| 第三节 供给侧结构性改革导向下国企并购重组目标导向 |
| 一、促进宏观经济持续稳定增长 |
| 二、促进产业结构优化升级发展 |
| 三、服务“一带一路”等国家战略 |
| 第四节 供给侧结构性改革导向下国有企业并购重组模式 |
| 一、横向重组模式 |
| 二、纵向重组模式 |
| 三、混合重组模式 |
| 四、策略联盟重组模式 |
| 第九章 供给侧结构性改革导向下国企并购重组:主体定位与政府作用 |
| 第一节 国有企业并购重组的主体分析 |
| 一、市场经济体制下的政府不宜作为国企并购重组的主体 |
| 二、国有大型企业集团在国有企业并购重组中凸显优势 |
| 三、市场在资源配置起决定作用 |
| 第二节 政府在国有企业并购重组中的作用 |
| 一、政府在国有企业并购重组中的正面效应 |
| 二、政府在国有企业并购重组中的负面效应 |
| 第三节 政府在国企并购重组中的角色定位 |
| 一、政府是国企并购重组中政策引导者 |
| 二、政府是国企并购重组中宏观调控者 |
| 三、政府是国企并购重组中信息中介者 |
| 四、政府是国企并购重组中服务者 |
| 五、政府是国企并购重组中具体监督者 |
| 第四节 政府在国有企业并购重组中的制度创新 |
| 一、保持国有资产管理权的独立性 |
| 二、完善法律制度 |
| 三、营造公平竞争的并购重组环境 |
| 四、制定国有企业并购重组战略规划和指导政策 |
| 第十章 供给侧结构性改革导向下国企并购重组:政策建议 |
| 第一节 加强“顶层设计”,完善指导思想 |
| 一、深化国有企业并购重组的顶层设计 |
| 二、强化并购重组的理念共识 |
| 三、明确国有企业并购重组的指导思想与基本要求 |
| 第二节 强调“法治企业”,突出国企总法律顾问作用 |
| 一、全面打造法治企业 |
| 二、深化国有企业总法律顾问制度建设 |
| 第三节 构建完善的产权保护体系及破产清算体系 |
| 一、建立健全产权保护体系 |
| 二、构建破产清算体系 |
| 第四节 建立资本市场淘汰机制 |
| 一、加快证券市场的规范化发展 |
| 二、完善资本市场退市制度 |
| 三、健全资本市场推动并购重组的作用机制 |
| 第五节 建立稳定的失业保障体系 |
| 一、健全失业保险制度,发挥社会托底作用 |
| 二、加大失业救助力度,维护社会稳定 |
| 三、完善再就业服务保障机制,促进再就业 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（8）中国国有企业集团内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景 |
| 第二节 选题意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、现实意义 |
| 第三节 国内外文献综述 |
| 一、国外主要文献 |
| 二、国内主要文献 |
| 第四节 内部审计及相关概念 |
| 一、内部审计定义 |
| 二、企业内部审计与外部审计 |
| 第五节 研究方法 |
| 第六节 研究思路与内容 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究内容 |
| 第七节 创新及下一步研究方向 |
| 第二章 企业集团内部审计与内部审计环境关系的理论分析 |
| 第一节 单体企业及企业集团的内部审计环境分析 |
| 一、单体企业及企业集团内部审计的宏观环境 |
| 二、单体企业及企业集团内部审计的微观环境 |
| 三、内部审计宏观环境与微观环境相互影响 |
| 第二节 单体企业内部审计是监督与服务治理及控制的工具 |
| 一、单体企业治理与控制的关系分析 |
| 二、单体企业内部审计具有监督与服务治理及控制的职能 |
| 第三节 企业集团内部审计应当与微观环境相匹配 |
| 一、企业集团的定义及成因 |
| 二、企业集团内部审计微观环境分类 |
| 三、企业集团内部审计的定义及特点 |
| 四、企业集团内部审计如何与微观环境相匹配 |
| 第三章 中国国有企业集团的内部审计现状与问题分析 |
| 第一节 中国国有企业集团的定义 |
| 一、中国国有企业的定义 |
| 二、中国国有企业集团的概念 |
| 第二节 中国国有企业集团内部审计的宏观环境分析 |
| 一、中国政治环境 |
| 二、中国经济环境 |
| 三、中国文化环境 |
| 四、中国法制环境 |
| 五、中国科技环境 |
| 六、中国行业环境 |
| 第三节 中国国有企业集团内部审计微观环境分析 |
| 一、中国国有企业集团的现状及问题 |
| 二、中国国有企业集团内部审计微观环境的分类 |
| 三、中国国有企业集团内部审计微观环境存在的主要问题 |
| 四、中国国有企业集团内部审计微观环境的目标模式 |
| 五、中国国有企业集团内部审计对微观环境的作用 |
| 第四节 中国国有企业集团的内部审计现状 |
| 一、中国国有企业集团内部审计的现状分析 |
| 二、中国国有企业集团内部审计的历史比较分析 |
| 三、中国国有企业集团与私营企业集团内部审计的比较分析 |
| 四、中国企业集团内部审计与国际内部审计的比较分析 |
| 第五节 中国国有企业集团内部审计存在的主要问题 |
| 一、较强体现微观环境特点的内部审计要素存在的主要问题 |
| 二、国有企业集团的其他内部审计要素存在的主要问题 |
| 第四章 中国国有企业集团内部审计与微观环境关系的实证分析 |
| 第一节 研究假设提出 |
| 一、内部审计领导与治理及控制的关系 |
| 二、内部审计报告对象与治理及控制的关系 |
| 三、内部审计管理方式与治理及控制的关系 |
| 四、内部审计沟通重点与治理及控制的关系 |
| 第二节 研究方案设计及实施 |
| 一、调查问卷的设计过程 |
| 二、数据取得及样本初步分析 |
| 第三节 研究结论 |
| 第五章 企业集团内部审计的国际经验借鉴 |
| 第一节 美国企业的内部审计 |
| 一、美国企业的治理及控制情况 |
| 二、美国企业内部审计分析 |
| 第二节 英国企业的内部审计 |
| 一、英国企业的治理及控制情况 |
| 二、英国企业内部审计分析 |
| 第三节 德国企业的内部审计 |
| 一、德国企业的治理及控制情况 |
| 二、德国企业内部审计分析 |
| 第四节 跨国企业集团的内部审计 |
| 一、通用电气公司 |
| 二、三家汽车制造企业 |
| 第五节 OECD成员国国有企业集团的内部审计 |
| 一、OECD成员国国有企业的治理及控制情况 |
| 二、OECD成员国国有企业的内部审计分析 |
| 三、法国国有企业集团内部审计分析 |
| 第六节 国外企业集团内部审计经验 |
| 一、较强体现企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素 |
| 二、企业集团的其他内部审计要素 |
| 第六章 完善中国国有企业集团的内部审计体系 |
| 第一节 完善内部审计体系的原则 |
| 一、内部审计与微观环境相契合 |
| 二、内部审计保持独立性和客观性 |
| 三、内部审计目标注重增值性 |
| 四、内部审计体系设计突出效率性和效果性 |
| 第二节 将较强体现微观环境特点的内部审计要素与微观环境相匹配 |
| 一、内部审计领导 |
| 二、内部审计报告对象 |
| 三、内部审计机构及管理方式 |
| 四、内部审计工作领域 |
| 五、内部审计人员选聘及培养 |
| 六、内部审计沟通和协调 |
| 七、内部审计制度 |
| 第三节 优化国有企业集团的其他内部审计要素 |
| 一、应用先进的内部审计工具 |
| 二、增加内部审计类型 |
| 三、实施风险导向型内部审计 |
| 四、丰富内部审计方式 |
| 五、建设内部审计文化 |
| 六、健全内部审计质量控制体系 |
| 第四节 加强中国国有企业集团境外子公司审计 |
| 一、将对境外子公司审计内容及评价行为合理化 |
| 二、建立境外子公司审计组织并配置合适的人员 |
| 三、完善境外子公司审计流程 |
| 四、实现非现场审计与现场审计相结合 |
| 第七章 中国国有企业集团内部审计研究结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 国有企业集团内部审计情况调查问卷 |
| 附录2 中国国有企业集团内部审计与微观环境关系的实证分析模型 |
| 研究生期间发表论文 |
| 后记 |
（10）论我国金融控股公司风险防范法律制度（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状评析 |
| 1.2.2 国外研究现状评析 |
| 1.3 研究思路和主要内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 主要内容安排 |
| 1.4 主要创新 |
| 1.5 主要特点 |
| 第2章 我国金融控股公司的界定及风险分析 |
| 2.1 金融控股公司的概念界定 |
| 2.1.1 金融控股公司的概念 |
| 2.1.2 金融控股公司的基本特征和类型 |
| 2.1.3 金融控股公司与其他相关概念厘定 |
| 2.2 金融控股公司风险的特殊性和复杂性 |
| 2.2.1 风险的概念界定 |
| 2.2.2 金融控股公司风险的特殊性 |
| 2.2.3 金融控股公司风险的复杂性 |
| 2.3 我国金融控股公司的风险现状及实例 |
| 2.3.1 我国金融控股公司的风险现状 |
| 2.3.2 我国金融控股公司的风险实例 |
| 第3章 我国金融控股公司风险防范法律制度的构建 |
| 3.1 构建我国金融控股公司风险防范法律制度的必要性 |
| 3.1.1 法经济学的视角 |
| 3.1.2 比较分析的视角 |
| 3.1.3 历史分析的视角 |
| 3.2 我国金融控股公司风险防范法律制度体系的架构 |
| 3.2.1 我国金融控股公司风险的外部防范 |
| 3.2.2 我国金融控股公司风险的内部防范 |
| 3.2.3 我国金融控股公司风险内、外部防范制度的协调和补充 |
| 第4章 我国金融控股公司风险监管法律制度 |
| 4.1 金融控股公司市场准入法律制度 |
| 4.1.1 金融控股公司的市场准入与风险防范 |
| 4.1.2 金融控股公司机构准入法律制度 |
| 4.1.3 金融控股公司业务准入法律制度 |
| 4.1.4 金融控股公司人员准入法律制度 |
| 4.2 金融控股公司市场退出法律制度 |
| 4.2.1 建立和健全金融控股公司并购法律制度 |
| 4.2.2 建立和健全金融控股公司破产法律制度 |
| 4.2.3 构建存款保险法律制度 |
| 4.3 金融控股公司预先承诺法律制度 |
| 4.3.1 预防性金融监管制度的演进历程及预先承诺制度的产生 |
| 4.3.2 我国金融控股公司立法中确立预先承诺制度的必要性 |
| 4.3.3 我国金融控股公司预先承诺制度的具体构建 |
| 4.4 金融控股公司信息披露法律制度 |
| 4.4.1 金融控股公司信息披露制度的重要性及我国现状 |
| 4.4.2 我国金融控股公司信息披露法律制度的建立和健全 |
| 4.5 金融控股公司责任加重法律制度 |
| 4.5.1 金融控股公司责任加重制度的产生及含义 |
| 4.5.2 金融控股公司加重责任制度的理论基础 |
| 4.5.3 我国金融控股公司加重责任制度确立的必要性 |
| 4.5.4 我国金融控股公司责任加重制度的构建 |
| 4.6 金融控股公司监管协调与合作法律制度 |
| 4.6.1 国内监管合作与协调制度的建立与健全 |
| 4.6.2 国际监管合作与协调制度的建立与健全 |
| 第5章 我国金融控股公司治理结构和内部控制制度 |
| 5.1 公司治理和内部控制制度对金融控股公司风险防范的作用 |
| 5.1.1 公司治理和内部控制制度的关系 |
| 5.1.2 公司治理和内部控制制度对金融控股公司风险防范的作用 |
| 5.2 我国金融控股公司治理法律制度的建立和完善 |
| 5.2.1 建立股东会、董事会、经理层与监事会的制衡法律制度 |
| 5.2.2 建立有效的董事会制度 |
| 5.2.3 加强监事会的监督职能 |
| 5.2.4 建立和健全激励、约束及业绩评估法律制度 |
| 5.2.5 完善中介机构法律制度 |
| 5.3 我国金融控股公司内部控制法律制度的构建和完善 |
| 5.3.1 增强内部风险控制意识，构建企业内控文化 |
| 5.3.2 建立和健全风险识别与评估制度 |
| 5.3.3 完善财务控制和审计监督制度 |
| 5.3.4 构建和完善“防火墙”制度 |
| 第6章 我国金融行业协会对金融控股公司风险防范的自律性管理制度 |
| 6.1 我国金融行业协会与金融控股公司风险防范 |
| 6.1.1 金融行业协会的概念及法律特征 |
| 6.1.2 我国金融行业协会的发展历程及不足 |
| 6.1.3 金融行业协会介入我国金融控股公司风险防范的理论依据 |
| 6.1.4 金融行业协会介入我国金融控股公司风险防范的现实必要性 |
| 6.2 建立和完善金融行业协会对金融控股公司的自律管理制度 |
| 6.2.1 建立和完善金融行业协会合作与协调制度 |
| 6.2.2 确立金融行业协会对金融控股公司的风险提示制度 |
| 6.2.3 明确金融行业协会与金融监管的关系 |
| 6.2.4 建立和完善其他相关法律制度 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 攻读学位期间所发表学术论文目录 |
| 致谢 |
四、企业集团审计若干问题研究(二)（论文参考文献）
- [1]政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任[D]. 顾影. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]政府审计结果公告的价值研究 ——基于市场反应与国企治理双维视角[D]. 王潇. 杭州电子科技大学, 2021
- [4]T会计师事务所关联方交易审计风险研究[D]. 王晓辉. 西安石油大学, 2020(10)
- [5]COSO五要素模型下P集团内部控制风险管控研究[D]. 余敏. 华侨大学, 2020(02)
- [6]我国国有企业并购重组：历史演进及发展模式（1984-2018）[D]. 董少明. 福建师范大学, 2020(10)
- [7]航天科技集团公司审计体系建设研究[A]. 张育明,聂儒昌. 2012年度中国总会计师优秀论文选, 2013
- [8]中国国有企业集团内部审计研究[D]. 郭巧玲. 财政部财政科学研究所, 2013(12)
- [9]企业集团财务控制权配置研究[A]. 中国葛洲坝集团股份有限公司葛洲坝集团财务研究课题组. 2009年度中国总会计师优秀论文选, 2011
- [10]论我国金融控股公司风险防范法律制度[D]. 李晗. 湖南大学, 2007(08)